Ești freelancer? Uite cum să ții contabilitatea fără Excel, contabil și cu economii pe plus.

Legislație
Alți freelanceri
July 29, 2022

Ca freelancer, trebuie să plătești și să înregistrezi toate cheltuielile efectuate pe firmă, dar partea bună este că poți să-ți deduci unele cheltuieli. Problema este însă că nu orice freelancer pe sistem real de impozitare știe cum să-și calculeze aceste deduceri fiscale.

Ce poți deduce, mai exact? Și cât poți deduce? Iată o listă utilă cu cele mai comune lucruri pe care le poți solicita drept „cheltuieli (impozabile) permise”. Reține că numai cheltuielile legate și necesare afacerii tale pot fi deduse. Sunt cheltuieli care pot fi reduse în totalitate (deductibilă 100%), sau cheltuieli din care se poate reduce doar o parte - cea mai mare parte utilizată este deductibilă de 50%. De exemplu, dacă folosești un telefon mobil și în scopuri private, poți să-ți revendici doar o parte rezonabilă (deci, dacă 50% din facturi sunt legate de afaceri, atunci poți pretinde asta).

Notă: Dacă dorești o modalitate ușoară de a-ți înregistra toate deducerile fiscale pentru activitatea ta, încearcă soluția de Contabilitate Smart de la Fairo. Aplicația noastră îți va conecta conturile bancare și va automatiza clasificarea cheltuielilor pentru tine. Descarcă Fairo și simplifică-ți finanțele.

Tabelul cu cele mai comune cheltuieli deductibile pentru PFA și PFI


Tipul de cheltuială O pot trece ca deductibila? Ce procent de deductibilitate are?
Chirie sediu sau punct de lucru Da 100%
Co-working space Da 100%
Rechizite și mobila sediu/birou Da 100%
Laptop folosit în desfășurarea activității Da 100%
Telefon folosit în desfășurarea activității Da 100%
Antivirus, Office software Da 100%
Rechizite birou Da 100%
Imprimanta Da 100%
Echipament de protectie pentru lucrări de construcții Doar dacă contractorul dvs. nu v-a furnizat deja acest lucru 100%
Uniforme speciale de lucru Doar dacă contractorul dvs. nu v-a furnizat deja acest lucru 100%
Masina folosită în desfășurarea activității No 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs
Combustibil Da 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs
Plata parcare Da 100% în cazul în care se întocmește foaie de parcurs și 50% în cazul în care nu se întocmește foaie de parcurs
Plata deplasare taxi Da Doar taxi folosit în desfășurarea activității
Cheltuieli personale Nu -
Amenzi parcare Nu -
Angajarea altor persoane (lucrare de subcontractare) Da 100%
Cumpărarea de bunuri pentru revânzare (de exemplu, pe eBay, Amazon, Emag) Da 100%
Cumpărarea de mărfuri brute pentru producție (de exemplu, produci și vinzi pălării) Da 100%
Plata abonament Fairo Da 100%
Plata contabil Da 100%
Comisioane bancare, descoperit de cont (OVD) și card de credit Da 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Dobanda pentru împrumuturi bancare Da 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Contracte leasing partial Doar dobanda este 100% sau 50% deductibila în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Asigurari Da 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Publicitate (ziare, Google Ads local etc.) Da 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Dezvoltare site, gazduire, nume de domeniu etc. Da 100%
Mesele cu clienții sau furnizorii Da 100% în cazul în care sunt utilizate în desfășurarea activității economice
Taxele anuale partial Doar asigurările sociale (CAS) sunt deductibile. Impozitul pe venit și asigurările de sănătate nu sunt deductibile.
Asigurare de sanatate Da Pana la 400 EUR/ an, ca asigurare facultativa
Asigurari sociale Da Pana la 400 EUR/ an, ca asigurare facultativa
Abonamente Partial De exemplu, dacă ești în industria călătoriilor și faci parte dintr-un club legat de călătorii, care este benefic pentru afacerea ta, atunci poți obține o deducere pentru aceasta. Dar :-) nu poți obține o deducere pentru, să zicem, un abonament la sală, pur și simplu pentru că crezi că te-ar face să arăți mai frumos (există unele cazuri în care poți deduce tunsori, totuși). Abonamentele la software, reviste și alte servicii necesare pentru afacerea dvs. pot fi, de asemenea, deduse. Încă o dată, abonamentul trebuie să fie necesar pentru afacerea ta.
Cheltuieli cu educația Da Poți obține o deducere fiscală pentru aceasta numai dacă educația pe care o urmezi se califică ca fiind legată de activitatea profesională.. Cu alte cuvinte, abilitățile pe care le înveți acolo ar trebui să fie utilizabile în munca ta actuală. Nu veți putea solicita deduceri fiscale pentru întreprinderile mici dacă cursurile vizează o schimbare a carierei sau ceva care nu are legătură directă cu afacerea ta. În acest caz, deductibile din impozite sunt lucruri precum cărțile, școlarizarea, taxele de laborator, rechizitele etc., atât timp cât acele cheltuieli sunt direct legate de educația continuă.

Ține cont însă de faptul că, în cazul în care sumele pentru echipamentul tău sunt mai mari decât pragul stabilit de autorități (pt. moment 2.500 LEI), trebuie să-l adaugi în registrul de inventar. Vei putea amortiza o parte din sumă, treptat, de-a lungul anilor.

Și foarte important, nu uita să-ți păstrezi toate facturile.